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开首：天地互市贸 开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账？生手必读，银行保证金利息的账务经管不错按照以下纪律进行。 开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账 1、交存保证金时，将保证金账户的利息单独手脚一笔进款收入进行记载，具体操手脚借记其他货币资金，同期贷记银行进款。 2、开出承兑汇票时，借记移交账款，贷记移交单据。 3、单据到期付款时，要是一说念从结算户扣款，则借记银行进款，同期贷记其他货币资金；要是从保证金户扣款，则借记移交单据，同期贷记银行进款和其他货币资金。 4、退还保证金和利息时，需要对不同的账户进行不同的借记和贷记经管。要是退还的是保证金本金和利息，则借记其他货币资金，同期贷记保证金；要是只退还保证金本金，则借记其他货币资金，同期贷记保证金。 比如一家企业向银行交存100万元保证金，期限为1年，年利率为2.5%。1年后，企业需要开出一张100万元的承兑汇票，期限亦然1年。此时，企业需要记载两笔账务： 交存保证金时，将保证金账户的利息单独手脚一笔进款收入进行记载，司帐分录为： 借：其他货币资金-保证金利息 2.5万 贷：银行进款-结算户 2.5万 开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账 开出承兑汇票时，司帐分录为： 借：移交账款-某供应商 100万 贷：移交单据-某银行 100万 在第2步中，移交账款和移交单据金额额外，暗示企业开出了一张100万元的承兑汇票，需要在一年后支付100万元给供应商。 在单据到期付款时，假定企业从结算户扣款90万元，另外10万元从保证金户扣款，司帐分录为： 借：银行进款-结算户 90万 其他货币资金-保证金 10万 贷：移交单据-某银行 100万 要是企业在这一年期间莫得使用保证金户的金额，那么保证金账户的利息将会增多，假定利息为0.5万元，司帐分录为： 借：其他货币资金-保证金利息 0.5万 贷：保证金 0.5万 在保证金到期退还时，企业需要分辨退还保证金本金和利息，假定退还的保证金本金为100万元，司帐分录为： 借：保证金 100万 贷：银行进款-结算户 100万 同期，退还的保证金利息为2.5万元，司帐分录为： 借：其他货币资金-保证金利息 2.5万 贷：保证金 2.5万 开立银行承兑汇票，存入保证金利息怎么作念账 以上是银行保证金利息的账务经管示例，具体经管口头可能因企业司帐策略和骨子情况而有所不同。 （天地互市贸-您贴身的单据巨匠体育游戏app平台，专注单据就业14年）
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